Tạo Bộ Mẫu Biểu Kế Toán Trong Excel: Sổ Nhật Ký, Sổ Cái, Bảng Cân Đối Và BCTC

// Cấu trúc danh mục tài khoản
// A: Số TK | B: Tên TK | C: Loại (Nợ/Có) | D: Nhóm (TK Tài sản/Nguồn vốn/DT/CP)

// Ví dụ một số TK theo TT200:
111 | Tiền mặt                | Nợ | Tài sản
112 | Tiền gửi ngân hàng      | Nợ | Tài sản
131 | Phải thu khách hàng      | Nợ | Tài sản
156 | Hàng hóa                 | Nợ | Tài sản
211 | TSCĐ hữu hình           | Nợ | Tài sản
331 | Phải trả người bán       | Có | Nguồn vốn
411 | Vốn đầu tư của CSH      | Có | Nguồn vốn
511 | Doanh thu BH & CCDV     | Có | Doanh thu
632 | Giá vốn hàng bán        | Nợ | Chi phí
642 | Chi phí quản lý DN       | Nợ | Chi phí

// Cột: A=Ngày | B=Số CT | C=Diễn giải | D=TK Nợ | E=TK Có | F=Số tiền Nợ | G=Số tiền Có

// Ví dụ bút toán:
01/01 | PC001 | Mua hàng hóa nhập kho  | 156 | 331 | 50.000.000 | 50.000.000
05/01 | PT001 | Bán hàng thu tiền mặt  | 111 | 511 | 80.000.000 | 80.000.000
05/01 | PX001 | Xuất kho giá vốn       | 632 | 156 | 40.000.000 | 40.000.000
10/01 | PC002 | Trả tiền nhà cung cấp  | 331 | 112 | 50.000.000 | 50.000.000

// Ô kiểm tra cuối bảng:
=SUM(F:F) - SUM(G:G)  // Phải = 0

// Conditional Formatting: nếu ≠ 0 → đỏ đậm
// Data Validation cột D, E: chỉ cho nhập TK có trong DanhMucTK

// Cho TK 111 (Tiền mặt):
// Phát sinh Nợ = Tổng tiền NhatKy khi TK_No = 111
=SUMIFS(NhatKy!F:F, NhatKy!D:D, "111")

// Phát sinh Có = Tổng tiền NhatKy khi TK_Co = 111  
=SUMIFS(NhatKy!G:G, NhatKy!E:E, "111")

// Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ + PS Nợ - PS Có (TK có tính chất Nợ)
// Hoặc = Số dư đầu kỳ + PS Có - PS Nợ (TK có tính chất Có)

// Phát sinh Nợ TK 111, tháng 3:
=SUMIFS(NhatKy!F:F, NhatKy!D:D, "111", MONTH(NhatKy!A:A), 3)

// ARRAYFORMULA cho tất cả TK × tất cả tháng:
// Tạo bảng chéo: hàng = TK, cột = Tháng
// Dùng SUMIFS với cell reference để tự động

// Cấu trúc: 
// A=Số TK | B=Tên TK | C=Dư đầu Nợ | D=Dư đầu Có 
// E=PS Nợ | F=PS Có | G=Dư cuối Nợ | H=Dư cuối Có

// PS Nợ (E):
=SUMIFS(NhatKy!F:F, NhatKy!D:D, A2)

// PS Có (F):
=SUMIFS(NhatKy!G:G, NhatKy!E:E, A2)

// Dư cuối Nợ (G) = MAX(0, C2 + E2 - D2 - F2)
// Dư cuối Có (H) = MAX(0, D2 + F2 - C2 - E2)

// KIỂM TRA: Tổng G = Tổng H (bắt buộc cân)

// Doanh thu thuần (TK 511 - TK 521)
Doanh thu = SUMIFS(CanDoi!H:H, CanDoi!A:A, "511") - SUMIFS(CanDoi!G:G, CanDoi!A:A, "521")

// Giá vốn hàng bán (TK 632)
Gia von = SUMIFS(CanDoi!G:G, CanDoi!A:A, "632")

// Lợi nhuận gộp
LN_gop = Doanh_thu - Gia_von

// Chi phí QLDN (TK 642)
CP_QLDN = SUMIFS(CanDoi!G:G, CanDoi!A:A, "642")

// Lợi nhuận trước thuế
LN_truoc_thue = LN_gop - CP_QLDN

// Tổng tài sản = Σ Dư Nợ cuối kỳ các TK loại 1xx, 2xx
// Tổng nguồn vốn = Σ Dư Có cuối kỳ các TK loại 3xx, 4xx
// KIỂM TRA: Tổng TS = Tổng NV (luôn luôn)